兩家A股公司，被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查！

四環(huán)生物(000518)今日晚間公告：今日，公司接到通知，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)公司實(shí)際控制人陸克平下發(fā)了《立案告知書(shū)》，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)于近日決定對(duì)其立案。目前，公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常開(kāi)展。

中船應(yīng)急（300527）今日晚間公布，公司近日收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《立案告知書(shū)》，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司立案。公司表示將積極配合調(diào)查工作，并及時(shí)履行信息披露義務(wù)。目前，公司各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)均正常開(kāi)展。

9月18日，四環(huán)生物發(fā)布公告，其實(shí)際控制人陸克平與董事陸宇因涉及 *ST威創(chuàng)（002308）信息披露違法違規(guī)行為，受到廣東證監(jiān)局的行政處罰。

廣東證監(jiān)局查明，威創(chuàng)股份、劉鈞、陸克平涉嫌信息披露違法違規(guī)的事實(shí)如下：

一、陸克平未告知威創(chuàng)股份實(shí)際控制人變更情況，威創(chuàng)股份未按規(guī)定及時(shí)披露相關(guān)情況，威創(chuàng)股份2023年半年度報(bào)告存在虛假記載；

二、劉鈞未按規(guī)定及時(shí)履行協(xié)議收購(gòu)事項(xiàng)報(bào)告義務(wù)，陸克平未告知威創(chuàng)股份控制公司情況發(fā)生較大變化，威創(chuàng)股份未按規(guī)定及時(shí)履行相關(guān)信息披露義務(wù)；

三、威創(chuàng)股份未按規(guī)定及時(shí)披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用；

四、威創(chuàng)股份未按規(guī)定及時(shí)披露公司與關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)情況，威創(chuàng)股份2023年三季度報(bào)告存在虛假記載。

根據(jù)公告內(nèi)容，陸克平作為威創(chuàng)股份的實(shí)際控制人，因信息披露違法違規(guī)行為，將面臨2200萬(wàn)元的罰款，并且被采取終身證券市場(chǎng)禁入的嚴(yán)厲措施。陸克平因信息披露違規(guī)行為被廣東證監(jiān)局警告，并處以500萬(wàn)元罰款；另外，他作為實(shí)際控制人被追加1000萬(wàn)元罰款，并且因其責(zé)任人身份再被處以700萬(wàn)元罰款。

作為董事，在威創(chuàng)股份的信息披露違規(guī)過(guò)程中同樣負(fù)有責(zé)任，廣東證監(jiān)局對(duì)其作出了600萬(wàn)元罰款，并采取了為期十年的證券市場(chǎng)禁入措施。

四環(huán)生物9月18日收到董事陸宇的辭職申請(qǐng)。陸宇因個(gè)人原因向董事會(huì)申請(qǐng)辭去董事職務(wù)，辭職后將不在公司擔(dān)任任何職務(wù)。

9月27日，四環(huán)生物發(fā)布了《關(guān)于實(shí)際控制人部分股份被司法凍結(jié)及輪候凍結(jié)》的公告，披露實(shí)際控制人陸克平及其一致行動(dòng)人所持部分股份被司法凍結(jié)及輪候凍結(jié)的最新情況。陸克平以及其實(shí)控人累計(jì)被輪候凍結(jié)的股份為2.91億股，占實(shí)際控制人合計(jì)持股總數(shù)的91.66%，占公司總股本的 28.28%。

今年4月份， 經(jīng)過(guò)一年多調(diào)查，證監(jiān)會(huì)查明，四環(huán)生物存在連續(xù)5年業(yè)績(jī)報(bào)告虛假記載等四大違法事實(shí)：

四環(huán)生物2014年至2018年年度披露的實(shí)際控制人信息存在虛假記載；

四環(huán)生物2014年年度報(bào)告未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易；

陸克平及其一致行動(dòng)人趙紅、華櫻、倪利鋒、何斌共同持有四環(huán)生物股票達(dá)5%及每增加5%時(shí)未履行報(bào)告、公告義務(wù)，且在限制交易期限內(nèi)繼續(xù)買(mǎi)賣(mài)四環(huán)生物股票；

陸克平及其一致行動(dòng)人趙紅、華櫻、倪利鋒、何斌合計(jì)持股達(dá)30%未按規(guī)定履行上市公司收購(gòu)的公告、發(fā)出收購(gòu)要約等義務(wù)。

證監(jiān)會(huì)決定對(duì)四環(huán)生物責(zé)令改正，給予警告，并處以60萬(wàn)元的罰款；對(duì)孫國(guó)建給予警告，并處以20萬(wàn)元的罰款。對(duì)陸克平及其一致行動(dòng)人趙紅、華櫻、倪利鋒、何斌在限制交易期限內(nèi)買(mǎi)賣(mài)“四環(huán)生物”的行為，對(duì)陸克平、趙紅、華櫻、倪利鋒、何斌責(zé)令改正，給予警告，并處以3000萬(wàn)元罰款，其中對(duì)陸克平處以2600萬(wàn)元罰款，對(duì)趙紅、華櫻、倪利鋒、何斌分別處以100萬(wàn)元罰款。

中船應(yīng)急去年12月公告：董事長(zhǎng)王小豐、董事會(huì)秘書(shū)李應(yīng)昌、唐勇因未及時(shí)披露公司重大事件，信息披露違規(guī)，未依法履行其他職責(zé)被中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)湖北監(jiān)管局出具警示函。

財(cái)務(wù)核算方面，中船應(yīng)急2021年簽署8套應(yīng)急裝備產(chǎn)品銷(xiāo)售合同，2022年僅驗(yàn)收并交付2套，6套未取得驗(yàn)收文件，公司全部在2022年確認(rèn)了收入；公司2021年簽署了多批量應(yīng)急裝備的銷(xiāo)售合同，其中部分產(chǎn)品于2023年才交貨，公司全部在2022年確認(rèn)了收入。此外，公司對(duì)部分應(yīng)收債權(quán)未按照公司的評(píng)估決議采取單項(xiàng)計(jì)提；公司對(duì)部分應(yīng)收債權(quán)賬齡分類(lèi)錯(cuò)誤，將賬齡1年內(nèi)的應(yīng)收債權(quán)分類(lèi)至1—2年進(jìn)行壞賬計(jì)提。

信息披露方面，湖北興舟實(shí)業(yè)有限公司為公司第二大股東下屬全資子公司，公司2022年6月對(duì)其存在其他應(yīng)付款1800萬(wàn)元，但未將該筆資金情況作為關(guān)聯(lián)交易履行審議程序及信息披露；中船重工集團(tuán)應(yīng)急科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“應(yīng)急科技”）為公司控股股東的控股子公司，公司持有其42.3%股份，自應(yīng)急科技成立以來(lái)，公司一直為其員工代付社保費(fèi)用，應(yīng)急科技已于2023年9月償還了代付款項(xiàng)；公司在應(yīng)收賬款壞賬計(jì)提中，對(duì)部分應(yīng)收債權(quán)實(shí)際采取單項(xiàng)計(jì)提方式，但公司2022年度報(bào)告中未披露該情況。